Pengaruh Financing To Deposit Rasio Dan Non Performing Financing Terhadap Return On Asset
Studi Kasus pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, PT Bank Syariah Mandiri, PT Bank Mega Syariah, Dan PT Bank Syariah Bukopin
DOI:
https://doi.org/10.37641/jimkes.v8i2.353Keywords:
Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Return on Asset (ROA)Abstract
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return on Asset (ROA) PT Bank Muamalat, PT Bank Syariah Mandiri, PT Bank Mega Syariah dan PT Bank Syariah Bukopin. Data yang digunakan merupakan data rasio keuangan yang diperoleh dari Annual Report bank yang dijadikan sampel periode 2009-2018.
Hasil penelitian ini diperoleh dengan menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan beberapa pengujian statistik yang digunakan diantaranya uji asumsi klasik dan analisis linier berganda. Dengan tujuan memperoleh gambaran sejauh mana pengaruh yang terjadi antar variabel. Dari pengujian statistik tersebut diperoleh hasil yang menyatakan bahwa variabel Financing to Deposit Ratio (FDR) memiliki pengaruh signifikan dengan arah negatif terhadap Return on Asset (ROA), disebabkan karena faktor pembiayaan yang disalurkan memiliki risiko berubah menjadi pembiayaan macet yang dapat menurunkan laba bank, sehingga FDR berpengaruh negatif terhadap ROA. Dan variabel Non Perfoming Financing (NPF) berpengaruh signifikan dengan arah negatif terhadap Return on Asset (ROA). Pengaruh negatif ini disebabkan pembiayaan macet yang dimiliki bank dapat menghambat perolehan laba yang menyebabkan ROA semakin menurun. Kemudian pengaruh secara simultan menyatakan variabel FDR dan NPF secara bersama-sama memiliki pengaruh yang signifikan terhadap variabel Return on Asset (ROA).
Kata Kunci : Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing
(NPF), Return on Asset (ROA)
Downloads
Download data is not yet available.
References
Antonio, M.S. (2011). Bank Syariah : Dari Teori ke Praktek. Jakarta : Gema Insani Press.
Danang, Sunyoto. (2013). Metodologi Penelitian Akuntansi. Bandung: PT Refika. Aditama Anggota Ikapi.
Darmawi, H. (2014). Manajemen Perbankan. Jakarta : PT. Bumi Aksara.
Dasih, K. (2014). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap ROA (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2013). Yogyakarta : Universitas Negeri Yogyakarta.
Fahmi, I. (2013). Analisis Laporan Keuangan. Bandung : Alfabeta.
Fajar, S. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPF Dan FDR Terhadap ROA Pada Bank Syariah Mandiri Dan Bank Muamalat Tahun 2010-2015. Surakarta : Institut Agama Islam Negeri.
Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2012). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 20. Semarang : Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Halim, A., Supomo, B., & Kusufi, M. (2012). Akuntansi Manajemen (Akuntansi Manajerial). Edisi 2. Yogyakarta: BPFE.
Hasanah, E. (2013). Pengantar Ilmu Ekonomi Makro : Teori Dan Soal Edisi Terbaru. Yogyakarta : CAPS (Center For Academic Publicing Service).
Hasibuan, M. (2017). Dasar-Dasar Manajemen. Jakart : PT Bumi Aksara.
Ikatan Bankir Indonesia. (2014). Memahami Bisnis Bank. Jakarta: PT.Gramedia Pustaka Utama.
Irawati, S. (2010). Manajemen Keuangan. Bandung : Pustaka.
Jonathan Sarwono. (2010). Pintar Menulis Karya Ilmiah-Kunci Sukses dalam Menulis Ilmiah. Yogyakarta : Andi.
Karim, A. (2013). Bank Islam: Fiqih dan keuangan. Edisi 5. Cetakan ke 9. Jakarta : PT.RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan, Edisi Pertama, Edisi 7. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
Kasmir. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
Kieso, Weygandt, dan Warfield. (2011). Akuntansi Intermediate, Edisi Kedua Belas. Jakarta : Erlangga.
Magdalena, A., Marpaung, B., dan Indira,. E. (2013). The Effects of Bank Funds Sources on Bank Profitability in Indonesia Stock Exchange. Jurnal Aplikasi Ekonomi Akuntansi dan Bisnis IBIK. Vol.1 (2) : 7-8.
Mahmoedin, A. (2010). Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta : Pustaka Sinar Harapan.
Mankiw, N. G. (2013). Principle of macroeconomics. Singapore: Cengate.
Mudrajat, K., dan Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta : BPFE Yogyakarta.
Muhammad. (2014). Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta : Raja Grafiindo Persada.
Munawir, S. (2012). Analisis Informasi Keuangan. Yogyakarta : Liberty.
Munir, A. S. (2017) Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi Kinerja Keungan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ummul Qura. Vol IX (1) : 56.
Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Vol.1 (2) :96.
Mutamimah, dan Chasanah. (2012). Analisis Eksternal dan Internal dalam Menentukan NPF BUS di Indonesia. Jurnal Bisnis & Ekonomi Vol.19, (1): 49-64.
Neni Sri Imaniyati. (2010). Pengantar Hukum Perbankan Indonesia. Bandung : Refika Ditama.
Nindya, G.A. (2015). Pengaruh NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas. Bandung : Universitas Komputer Indonesia.
Pandia, F. (2012). Manajemen Dana Dan Kesehatan Bank. Jakarta : Rineka Cipta.
Priantana, Dedi, R. dan Zulfia. (2011). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, NPL, dan Tingkat Likuiditas terhadap Profitabilitas. Jurnal Akuntansi dan Keuangan. Vol. 1 (1).
Purhantara, W., (2010). Metode Penelitian Kualitatif untuk Bisnis. Sleman : Graha Ilmu.
Riduwan. (2010). Skala Pengukuran Variabel-variabel Penelitian. Bandung: Alfabeta.
Santoso, S. (2010). Statistik Parametrik, Konsep dan Aplikasi dengan SPSS. Cetakan Pertama. Jakarta : PT Elex Media Komputindo.
Selamet Riyadi. (2016). Banking Assets And Liability Management, Edisi Keempat. Depok : Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi & Bisnis, Uiniversitas Indonesia.
Simorangkir. (2013) Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan Non Bank. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Sudjana, Nana & Ibrahim. (2012). Penelitian dan Penilaian Pendidikan. Bandung: Sinar Baru Algensindo.
Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Afabeta
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suryani. (2012). Analisis Pengaruh FDR terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia pada BUS dan UUS Periode 2008-2010). Volume 2(2) : 158.
Suryantok. (2012). Pengaruh FDR, CAR dan NPF terhadap Profitabilitas BPRS Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta. Yogyakarta : Universitas Negeri Yogyakarta.
Umar, H. (2013). Metode Penelitian untuk Skripsi dan Tesis. Jakarta: Rajawali.
Umi, Narimawati. (2010) Metodologi Penelitian : Dasar Penyusun Penelitian Ekonomi.Jakarta:penerbit Genesis.
Veithzal, R dan Arvian.H. (2010). Islamic Banking : Sebuah Teori, Konsep dan Aplikasi. Jakarta : Bumi Aksara.
Wahyu, D.R. (2016). FDR Sebagai Satu Penilaian Kesehatan Bank Umum Syariah. Islam Iconomic: Jurnal Ekonomi Keuangan dan Bisnis Islam. Vol 7 (1) : 21-22.
Warjiyo, Perry. Sinergi Untuk Ketahanan Dan Pertumbuhan. Materi pada Sambutan Gubernur Bank Indonesia, Jakarta, 26 November 2018.
Yanthiani, L. (2019). Pengaruh NPF dan FDR terhadap ROA di PT Bank Jabar Banten Syariah. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Ekonomi. Volume 5 (1) :1298 -1300.
Yuliany, L. (2014). Pengaruh FDR Dan NPF Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah: Studi Kasus Bank Umum Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2008-2012. Bandung.
Zulfikar. (2016). Pengantar Pasar Modal Dengan Pendekatan Statistika Edisi Pertma, Cetakan Pertama. Yogyakarta : Gramedia.
Danang, Sunyoto. (2013). Metodologi Penelitian Akuntansi. Bandung: PT Refika. Aditama Anggota Ikapi.
Darmawi, H. (2014). Manajemen Perbankan. Jakarta : PT. Bumi Aksara.
Dasih, K. (2014). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap ROA (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2013). Yogyakarta : Universitas Negeri Yogyakarta.
Fahmi, I. (2013). Analisis Laporan Keuangan. Bandung : Alfabeta.
Fajar, S. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPF Dan FDR Terhadap ROA Pada Bank Syariah Mandiri Dan Bank Muamalat Tahun 2010-2015. Surakarta : Institut Agama Islam Negeri.
Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2012). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 20. Semarang : Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Halim, A., Supomo, B., & Kusufi, M. (2012). Akuntansi Manajemen (Akuntansi Manajerial). Edisi 2. Yogyakarta: BPFE.
Hasanah, E. (2013). Pengantar Ilmu Ekonomi Makro : Teori Dan Soal Edisi Terbaru. Yogyakarta : CAPS (Center For Academic Publicing Service).
Hasibuan, M. (2017). Dasar-Dasar Manajemen. Jakart : PT Bumi Aksara.
Ikatan Bankir Indonesia. (2014). Memahami Bisnis Bank. Jakarta: PT.Gramedia Pustaka Utama.
Irawati, S. (2010). Manajemen Keuangan. Bandung : Pustaka.
Jonathan Sarwono. (2010). Pintar Menulis Karya Ilmiah-Kunci Sukses dalam Menulis Ilmiah. Yogyakarta : Andi.
Karim, A. (2013). Bank Islam: Fiqih dan keuangan. Edisi 5. Cetakan ke 9. Jakarta : PT.RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan, Edisi Pertama, Edisi 7. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
Kasmir. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
Kieso, Weygandt, dan Warfield. (2011). Akuntansi Intermediate, Edisi Kedua Belas. Jakarta : Erlangga.
Magdalena, A., Marpaung, B., dan Indira,. E. (2013). The Effects of Bank Funds Sources on Bank Profitability in Indonesia Stock Exchange. Jurnal Aplikasi Ekonomi Akuntansi dan Bisnis IBIK. Vol.1 (2) : 7-8.
Mahmoedin, A. (2010). Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta : Pustaka Sinar Harapan.
Mankiw, N. G. (2013). Principle of macroeconomics. Singapore: Cengate.
Mudrajat, K., dan Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta : BPFE Yogyakarta.
Muhammad. (2014). Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta : Raja Grafiindo Persada.
Munawir, S. (2012). Analisis Informasi Keuangan. Yogyakarta : Liberty.
Munir, A. S. (2017) Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi Kinerja Keungan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ummul Qura. Vol IX (1) : 56.
Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Vol.1 (2) :96.
Mutamimah, dan Chasanah. (2012). Analisis Eksternal dan Internal dalam Menentukan NPF BUS di Indonesia. Jurnal Bisnis & Ekonomi Vol.19, (1): 49-64.
Neni Sri Imaniyati. (2010). Pengantar Hukum Perbankan Indonesia. Bandung : Refika Ditama.
Nindya, G.A. (2015). Pengaruh NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas. Bandung : Universitas Komputer Indonesia.
Pandia, F. (2012). Manajemen Dana Dan Kesehatan Bank. Jakarta : Rineka Cipta.
Priantana, Dedi, R. dan Zulfia. (2011). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, NPL, dan Tingkat Likuiditas terhadap Profitabilitas. Jurnal Akuntansi dan Keuangan. Vol. 1 (1).
Purhantara, W., (2010). Metode Penelitian Kualitatif untuk Bisnis. Sleman : Graha Ilmu.
Riduwan. (2010). Skala Pengukuran Variabel-variabel Penelitian. Bandung: Alfabeta.
Santoso, S. (2010). Statistik Parametrik, Konsep dan Aplikasi dengan SPSS. Cetakan Pertama. Jakarta : PT Elex Media Komputindo.
Selamet Riyadi. (2016). Banking Assets And Liability Management, Edisi Keempat. Depok : Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi & Bisnis, Uiniversitas Indonesia.
Simorangkir. (2013) Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan Non Bank. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Sudjana, Nana & Ibrahim. (2012). Penelitian dan Penilaian Pendidikan. Bandung: Sinar Baru Algensindo.
Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Afabeta
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suryani. (2012). Analisis Pengaruh FDR terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia pada BUS dan UUS Periode 2008-2010). Volume 2(2) : 158.
Suryantok. (2012). Pengaruh FDR, CAR dan NPF terhadap Profitabilitas BPRS Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta. Yogyakarta : Universitas Negeri Yogyakarta.
Umar, H. (2013). Metode Penelitian untuk Skripsi dan Tesis. Jakarta: Rajawali.
Umi, Narimawati. (2010) Metodologi Penelitian : Dasar Penyusun Penelitian Ekonomi.Jakarta:penerbit Genesis.
Veithzal, R dan Arvian.H. (2010). Islamic Banking : Sebuah Teori, Konsep dan Aplikasi. Jakarta : Bumi Aksara.
Wahyu, D.R. (2016). FDR Sebagai Satu Penilaian Kesehatan Bank Umum Syariah. Islam Iconomic: Jurnal Ekonomi Keuangan dan Bisnis Islam. Vol 7 (1) : 21-22.
Warjiyo, Perry. Sinergi Untuk Ketahanan Dan Pertumbuhan. Materi pada Sambutan Gubernur Bank Indonesia, Jakarta, 26 November 2018.
Yanthiani, L. (2019). Pengaruh NPF dan FDR terhadap ROA di PT Bank Jabar Banten Syariah. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Ekonomi. Volume 5 (1) :1298 -1300.
Yuliany, L. (2014). Pengaruh FDR Dan NPF Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah: Studi Kasus Bank Umum Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2008-2012. Bandung.
Zulfikar. (2016). Pengantar Pasar Modal Dengan Pendekatan Statistika Edisi Pertma, Cetakan Pertama. Yogyakarta : Gramedia.
Published
2020-08-26
How to Cite
Setiawaty, K. N. I., & Marpaung, A. M. (2020). Pengaruh Financing To Deposit Rasio Dan Non Performing Financing Terhadap Return On Asset: Studi Kasus pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, PT Bank Syariah Mandiri, PT Bank Mega Syariah, Dan PT Bank Syariah Bukopin. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 8(2), 169–178. https://doi.org/10.37641/jimkes.v8i2.353
Issue
Section
Articles
_1.png)
